Продажа автомобиля: как снизить налог?
Вопросы юристу
В ситуации, когда Вам необходимо продать свое транспортное средство, первый вопрос, который может у Вас возникнуть — как уменьшить налог от продажи автомобиля?
Данный вопрос является вполне закономерным, так как размер налога будет зависеть от нескольких факторов, с которыми необходимо ознакомиться будущему продавцу автомобиля, чтобы сэкономить как можно больше денежных средств. Кроме того, в некоторых случаях, подоходный налог от продажи автомобиля не взимается вовсе.
Основной документ, регулирующий налогообложение в Российской Федерации — это Налоговый Кодекс. Согласно ему, доходы, полученные физическим лицом при реализации принадлежащего ему и находящегося в РФ недвижимого и иного имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). К иному имуществу можно, в частности, отнести автомобиль.
Когда не нужно платить налог от продажи автомобиля?
В том случае, если Вы являетесь владельцем транспортного средства более трех лет — Вы освобождаетесь от уплаты налога полностью. Также Вам не нужно подавать налоговую декларацию в налоговые органы.
Обратите внимание на то, что срок владения машиной исчисляется:
- при покупке — со дня исчисления договора купли-продажи
- при получении наследства — со дня смерти наследодателя (открытия наследства)
- при дарении — со дня заключения договора дарения.
При владении автомобилем менее трех лет, Вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы от продажи автомобиля.
В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в некоторых случаях, Вы можете уменьшить размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов.
Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля?
Возможны варианты уменьшения налогов при продаже автомобиля.
1) Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки. В случае если документы, подтверждающие расходы на покупку были утеряны — Вам следует запросить копию справки-счета в ГИБДД.
2) Стандартный вычет в 250 тыс.руб.
Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.
Однако важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:
1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/2254).
2. Двести пятьдесят тысяч рублей — это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. НК РФ).
Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.
Автоюристы компании «Партнер» оказывают юридическую помощь гражданам в Оренбурге по следующим направлениям:
- консультации по вопросам, связанным с ДТП, лишением водительских прав;
- правовой анализ документов, составленных сотрудниками ГИБДД; подготовка исковых заявлений, жалоб, апелляционных, кассационных, надзорных жалоб в суд по любым вопросам, связанным с ДТП;
- обжалование неправомерных (незаконных) действий сотрудников ГИБДД, а также необоснованных решений, вынесенных сотрудниками ГИБДД;
- представление интересов в рамках административного производства в мировых и районных судах;
- представление интересов в судах по гражданским делам, как на стороне виновника ДТП, так и на стороне потерпевшего в ДТП;
- представление интересов в страховых компаниях;
- взыскание задолженности от страховых компаний в досудебном и судебном порядке;
- взыскание суммы страховой выплаты со страховой компании в случае задержки выплаты страхового возмещения, выплаты суммы страхового возмещения не в полном объеме или в случае отказа страховой компании от выплаты страхового возмещения;
- взыскание со страховой компании утраты товарной стоимости автомобиля.